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Leasing Financiero

El Leasing Financiero le permite a tu empresa adquirir bienes de capital, mediante el pago de cuotas periódicas durante un plazo determinado y pactando una opción de compra al finalizar el contrato.

Este producto es ofrecido por Leasing Perú S.A.

Beneficios

1. Facilidad

  • Leasing Perú adquiere el activo que necesitas para tu uso, solo debes elegir el proveedor y el bien.
  • Nuestras tasas de interés son altamente competitivas en el mercado.
  • Obtienes liquidez para tus planes de inversión.
  • Financiamos hasta el 100% del valor del activo.
  • Recibes acompañamiento en la compra del activo, en aspectos jurídicos, financieros, tributarios, contables y aduaneros, entre otros.
  • No tienes que hacer desembolsos para cubrir los costos del proceso. Leasing Perú se encarga de hacer todos los pagos a los proveedores y los incluye en el valor del contrato.
  • Accedes a las pólizas colectivas de Seguros de Leasing Perú, obteniendo condiciones preferenciales en costo y forma de pago.

2. Rapidez

  • Leasing Perú te permite dar una respuesta rápida a las nuevas oportunidades de inversión. El trámite de aprobación y desembolso es ágil y así podrás disponer rápidamente de los activos que necesitas.

3. Beneficios

  • Leasing Perú paga el IGV (Impuesto General a las Ventas) por ti al momento de la compra del activo sin incluirlo en la financiación, con lo cual tu empresa mejora su flujo de caja.
  • El IGV se paga en cada cuota y lo recuperas como crédito fiscal.

4. Ventajas Tributarias

Tu empresa puede acceder a importantes ahorros tributarios al poder depreciar aceleradamente los activos en el plazo del contrato y adicionalmente registrar como gasto los intereses financieros. La depreciación aplica siempre que:

  • El plazo del contrato sea de mínimo 2 años en el caso de bienes muebles y 5 años en el caso de bienes inmuebles.
  • El uso de los bienes sea costo o gasto de acuerdo a la ley del Impuesto a la Renta.
  • El arrendatario use los bienes exclusivamente en el desarrollo de su actividad empresarial.
  • La opción de compra se ejerce exclusivamente al término del contrato.

5. Otras ventajas

Dependiendo el tipo de activo que necesitas obtienes otras ventajas:

  • Con el Leaseback tu empresa libera capital invertido en activos fijos.
  • Puedes adquirir los equipos o la maquinaria que necesitas desde cualquier lugar del mundo. Leasing Perú coordina todos los trámites de la importación y nacionalización del activo con personal especializado en esta gestión.
  • Transferimos a tu empresa nuestras tarifas preferenciales como gran importador en bancos, sociedades de intermediación aduanera, seguros, fletes, entre otros.

Para Proveedores

Si tu empresa es proveedora de equipos de tecnología, maquinaria, inmuebles, vehículos u otro tipo de activos productivos necesarios para la industria nacional, te invitamos a trabajar en equipo con Leasing Perú.

Juntos podemos diseñar ofertas especiales para nuestros clientes con soluciones integrales que incluyen los activos y soluciones financieras para acceder a estos, de esta manera le facilitamos a las empresas peruanas la puesta en marcha de sus planes de crecimiento, con esquemas de financiación adaptados a sus necesidades.

Recibe beneficios como:

  • Ofrecer al cliente una solución integral, que incluye asesoría financiera y la financiación por medio de Leasing Perú, lo que se convierte en un valor agregado importante que influye a la hora de poner a tu favor la decisión del cliente.
  • Agilizar el proceso de cotización y ofrecer al cliente asesoría más completa, porque podrás entregarle la información del costo del bien, incluido el costo del arrendamiento financiero con Leasing Perú.
  • Recibir pago al contado mejora tu flujo de caja y elimina el riesgo de cartera.
  • Al no tener que asumir financiación directa y obtener un mayor volumen de venta, puedes ofrecer a los clientes mejores precios, que redundarán a su vez en más ventas.

Características

  • Al final del contrato, tu empresa tiene el derecho a adquirir el activo por un porcentaje del valor pactado desde el principio, denominado opción de compra.
  • Esta opción de compra es un porcentaje del valor inicial del activo.
  • El pago periódico se denomina cuota de arrendamiento y está compuesto por interés y capital.
  • La duración mínima del contrato para acceder a los beneficios tributarios, es de 24 meses para el caso de bienes muebles y de 60 meses para el caso de bienes inmuebles.

¿Qué puedes adquirir a través de un Leasing Financiero?

  • Maquinaria y equipo de construcción y minería.
  • Maquinaria y equipo de procesos industriales.
  • Maquinaria y equipo agrícola.
  • Oficina, almacenes, tiendas, locales comerciales y plantas industriales.
  • Equipos tecnológicos.
  • Equipos de cómputo.
  • Vehículos de carga pesada, mediana o liviana.
  • Vehículos para ejecutivos y Vendedores.
  • Equipos médicos y de laboratorio.
  • Montacargas y demás equipos de logística.

Seguros que puedes obtener con un Leasing Financiero

  • Seguro de Importaciones y Carga.
  • Seguro Contra Incendios y Líneas Alladas.
  • Seguro de Deshonestidad, Desaparición y Destrucción (3D).
  • Seguro Todo Riesgo Maquinaria y Contratista (TREC).
  • Seguro de Vehículos y Transporte.
  • Seguro Todo Riesgo Construcción y Montaje (CAR y EAR) aplicado para proyectos de construcción.
  • Seguro Responsabilidad Civil.

Pasos para obtener o cancelar un Leasing Financiero

Obtener un Leasing Financiero es muy sencillo:

  • Si no eres clientes Leasing Perú debes vincularte.
  • Presentar la documentación completa para el estudio de créditos.
  • Suscribir el contrato de Leasing y elevarlo a escritura pública.
  • En caso de requerirse, deberás constituir las garantías.

Para la cancelar el Leasing Financiero solo necesitas:

  • Comunicar tu intención de ejercer anticipadamente la opción de compra comercial.
  • Una vez manifiestes tu intención, recibirás instrucciones para realizar el pago y el valor de la comisión de prepago, en el caso que aplique.
  • Realizar el pago y ejercer la opción de compra.

Causales de terminación de un Leasing Financiero

  • Si incumples el pago de las obligaciones dinerarias.
  • Si incumples el pago de los tributos que te corresponde asumir como cliente.
  • Si no obtienes, renuevas, conservas, revocan o deniegan los permisos, autorizaciones, licencias o registros necesarios para la realización de tu giro de negocio para la utilización del bien o la operación del mismo por el personal encargado de operarlo.
  • Si presentas variación negativa o deterioro en la situación financiera, jurídica o comercial como cliente o en el esquema de propiedad o administración, con respecto a aquellos sobre las cuales fue aprobada la operación.
  • Si enajenas una parte sustancial de tus activos sin contar con el consentimiento previo y por escrito de Leasing Perú.
  • Si inicias un procedimiento concursal de acuerdo con la ley aplicable o si el Órgano Social competente acuerda la disolución o liquidación de la empresa.
  • En términos generales si no cumples con las obligaciones establecidas en el Contrato de Arrendamiento Financiero.

Cálculo de pagos Leasing

Principales Variables

  • Precio del activo (PA): precio total del bien incluido el IGV.
  • IGV: tasa del impuesto general a las ventas, equivalente al 18% del valor del activo.
  • Valor del activo (VA): precio del activo neto de IGV.
  • Cuota inicial (CI): porcentaje que tiene que pagar el cliente a Leasing Perú sobre el precio del bien.
  • Valor a financiar (K): resultado de la diferencia entre el valor del activo y la cuota inicial neto de IGV.
  • Plazo en años: plazo pactado del financiamiento expresado en años.
  • Plazo en meses (n): plazo pactado del financiamiento expresado en meses.
  • Periodicidad del pago: número de cuotas generadas para el pago del financiamiento.
  • Tipo de pago: para todos los casos las cuotas son de tipo vencido, se pagan al final del periodo.
  • Tasa de interés (i): es la tasa pactada para el financiamiento expresada en términos de TEA (tasa efectiva anual).
  • Opción de compra (OC): valor que tiene que pagar el cliente en caso de ejercer la opción de compra del activo al final del contrato, equivalente al 1% del valor del activo.
  • Comisión de estructuración (CE): equivalente al 1% del valor a financiar.

Metodología para el cálculo de la cuota

A modo de ejemplo tenemos la siguiente información:

  • Precio del activo (PA): US$ 118.000.
  • Cuota inicial (CI): 20%.
  • Plazo (n): 36 meses.
  • Periodicidad del pago: mensual.
  • Tasa de interés (i): 10% TEA. Calcular el equivalente en términos de tasa efectiva mensual (TEM).

Cálculo de las principales variables:

  • Valor del activo (VA): PA / (1 + IGV) = US$ 118.000 / (1 + 18%) = US$ 100.000.
  • Cuota inicial (CI): PA * 20% = US$ 118.000 * 20% = US$ 23.600.
  • Valor a financiar (K): VA – (CI / (1 + IGV)) = US$ 100.000 – (US$ 23.600 / (1 + 18%)) = US$ 80.000.
  • Tasa de interés (i) TEA: ((1 + 10%) ^ (1 / 12)) – 1 = 0.80% TEM.
  • Opción de compra (OC): VA * 1% = US$ 100.000 * 1% = US$ 1.000.
  • Comisión de estructuración (CE): K * 1% = US$ 80.000 * 1% = US$ 800.

Aplicamos la fórmula de cuota mensual (CM):

  • CM = (K * i * (1 + i) ^ n) / (((1 + i) ^ (n) – 1)).
  • CM = (US$ 80.000 * 10% * (1 + 10%)) / (((1 + 10%) ^ (36) – 1) = US$ 2.565,22.

Nota: Para el ejemplo anterior no se incluyeron los gastos por seguro ni otros gastos propios de la operación como pueden ser los notariales, registrales o portes.

Metodología para el Cálculo del Costo Efectivo Anual

La tasa del costo efectivo anual (TCEA) es aquella que equipara el valor presente de la sumatoria de las cuotas (CM), incluidas todas las comisiones producto de la operación (CE), más la opción de compra (OC) al final del periodo, con el Valor a financiar (K).

Aplicamos la fórmula para el cálculo del costo efectivo mensual (TCEM):

  • K = ((CM + CE) / A) + (CM / B) + (CM / C) ……. + (CM / X) + (CM / Y) + ((CM + OC) / Z)
  • Donde
    • A: (1 + TCEM) ^ 1
    • B: (1 + TCEM) ^ 2
    • C: (1 + TCEM) ^ 3
    • X: (1 + TCEM) ^ 34
    • Y: (1 + TCEM) ^ 35
    • Z: (1 + TCEM) ^ 36
  • K = US$ 80.000, despejando la TCEM = 0,91%.
  • TCEA = ((1 + TCEM) ^ (12) – 1) = 11,45%.

La operación de leasing con las condiciones descritas a modo de ejemplo tiene un costo equivalente expresado en términos de tasa de costo efectivo anual (TCEA) del 11,45%. LA TCEA es mayor a la TEA pactada del 10% porque incluye comisiones (CE), opción de compra (OC),  entre otros conceptos.

Nota: La difusión de esta información se realiza de conformidad con la Ley N° 29888, la Resolución N° 8181-2012 y sus modificatorias, las Resoluciones N° 2668-2013 y N° 1801-2014.

Documentos adicionales

  • Descarga la información que necesitas para solicitar tu Leasing Financiero
Modelo Contrato de arrendamiento financiero MODELO CAF.pdf

Preguntas frecuentes

El Leasing (Arrendamiento Financiero) es una excelente alternativa para financiar los activos generadores de renta que las empresas necesitan y los proyectos de infraestructura. Las ventajas y beneficios que ofrece esta figura hacen que sea el principal medio de financiación que las empresas y personas utilizan para la adquisición de activos fijos productivos.

Este mecanismo de financiación es ampliamente utilizado y exitoso en los países industrializados.

A continuación te presentamos toda la información necesaria para entender por qué el Leasing es una excelente alternativa para financiar activos generadores de renta.

¿Qué es el Leasing?

El Leasing es un contrato en virtud del cual Leasing Perú entrega a una persona natural o jurídica, la tenencia de un activo productivo para su uso y goce durante un plazo establecido, a cambio de una cuota de arrendamiento periódico. Al final del contrato, el cliente tiene derecho a adquirir el (los) activo (s) por un porcentaje del valor de compra pactado desde el principio, denominado opción de compra.

¿Cómo opera el Leasing?

  • El cliente elige el activo que necesita y el proveedor al que se lo quiere comprar.
  • Leasing Perú compra el activo y se lo entrega al cliente en calidad de arrendamiento durante un periodo de tiempo previamente pactado.
  • El cliente paga cuotas periódicas por el uso y goce del activo durante todo el contrato.
  • Al final del contrato, el cliente tiene la opción de compra del activo por un porcentaje del valor de adquisición del mismo, pactado desde el inicio de la operación.

¿Por qué financiar por Leasing?

  • La empresa accede a importantes beneficios tributarios que ayudan a agilizar el retorno de la inversión.
  • El leasing le permite dar una respuesta rápida a las nuevas oportunidades de inversión.
  • El trámite de aprobación y desembolso es ágil y así podrá disponer rápidamente de los activos que necesita.
  • Puede adquirir los equipos o la maquinaria que necesita de cualquier lugar del mundo. Leasing Perú se encarga de todos los trámites de importación y nacionalización.
  • Se pueden financiar diversos tipos de activos.
  • No se comprometen otras líneas de crédito.
  • Las tasas de interés con las que se calculan las cuotas son altamente competitivas en el mercado.

¿Qué se puede adquirir a través del Leasing?

  • Todos los bienes que califiquen como activo fijos de la empresa, sean bienes muebles o inmuebles, tales como:
  • Maquinaria y Equipo para la Construcción y Minería
  • Maquinaria y Equipo de procesos Industriales
  • Maquinaria y Equipo Agrícola
  • Oficinas, almacenes, tiendas, locales comerciales y plantas industriales
  • Equipos tecnológicos
  • Equipos de cómputo
  • Vehículos de carga pesada, mediana o liviana
  • Vehículos para ejecutivos y vendedores
  • Equipos médicos y de laboratorio
  • Montacargas y demás
  • Equipos de Logística
  • Entre otros.

¿A qué plazos se pueden realizar los contratos de leasing?

Un contrato de leasing se puede celebrar a cualquier plazo, pero para tener derecho a los beneficios tributarios, la Ley establece un plazo mínimo dependiendo del tipo de activo así:

  • Bienes muebles: 24 meses.
  • Bienes inmuebles: 60 meses.

¿Qué es la opción de compra?

La opción de compra se ejerce al finalizar el contrato para adquirir la propiedad del activo. Es un porcentaje del valor inicial del activo que se pacta desde el principio del contrato, y varía dependiendo del tipo de activo así:

  • Vehículos, maquinara, muebles e inmuebles: 10%
  • Equipos de cómputo, periféricos, equipos médicos especializados: 1%

¿Cómo deben ser las facultades de los representantes legales del Cliente para suscribir contratos de arrendamiento financiero?

Las facultades de los representantes legales deben de ser literales y específicas, en ese sentido, los poderes deben expresar facultades para celebrar contratos de arrendamientos financieros.

¿Qué es el beneficio tributario del Leasing?

El beneficio tributario consiste en la posibilidad de depreciar aceleradamente los bienes en el plazo del contrato. Para esto se deben cumplir con unos plazos mínimos, de 24 meses en el caso de bienes muebles y 60 meses en el caso de inmuebles. Adicionalmente, las empresas también pueden tomar como gasto deducible los intereses pagados. Este beneficio no aplica para operaciones de leaseback.

¿Qué otros beneficios tributarios existen?

El IGV de la compra del activo lo paga la compañía de Leasing, con lo cual usted no afecta su flujo de caja. Adicionalmente, el IGV de las cuotas pagadas es un crédito fiscal para su empresa. Su empresa se ahorra el ITF al momento de adquirir el activo.
¿Es posible adquirir activos en el exterior y financiarlos con Leasing Financiero?
Sí. Leasing Perú se encarga de la compra del activo que usted seleccione y realiza todo el trámite de importación y nacionalización.

¿Es posible financiar activos que requieren de un proceso de fabricación o construcción?

Sí, Leasing Perú de acuerdo con sus instrucciones, puede contratar al fabricante o constructor, y pactar una forma de pago. Leasing Perú realiza los pagos correspondientes para la fabricación y/o construcción, mientras tanto el cliente solo paga intereses sobre los saldos desembolsados, hasta que reciba el activo terminado y comenzará a pagar la cuota correspondiente.

¿Es posible adquirir un inmueble en un proyecto que está en construcción a través del Leasing Inmobiliario?

Sí es posible. Leasing Perú adquiere los bienes futuros directamente del constructor y cuando la obra culmine los bienes serán entregados al cliente.

Durante la etapa de construcción, Leasing Perú le cobrará a usted intereses sobre los desembolsos realizados. Una vez el inmueble es terminado y entregado, usted comienza con el pago de cuotas durante la vida del contrato.

¿El Leasing Inmobiliario tiene beneficio tributario para mí como cliente?

Con relación a la parte correspondiente a la construcción o a las mejoras, se puede depreciar en el plazo del contrato, mientras que de la parte correspondiente al terreno sólo se puede deducir como gasto lo pagado por concepto de costo financiero.

¿Durante el contrato quién es responsable de los gastos a cargo del inmueble?

Su empresa es responsable del pago de todos los costos y gastos relacionados con el mantenimiento y uso del inmueble, tales como: servicios públicos, administración, predial, impuestos, etc.

¿Qué es Leasing de Importación?

Es una interesante y cómoda alternativa para las empresas que necesitan financiar activos que requieren de un proceso de importación. Mediante un contrato de arrendamiento financiero, Leasing Perú realiza todo el trámite de importación de los activos y se los entrega para su uso, a cambio del pago de una cuota periódico durante un plazo establecido. Al finalizar el contrato, usted tiene la opción de adquirir el (los) activo (s) pagando un porcentaje de su valor inicial.

¿Qué tipo de activos se pueden financiar a través de Leasing de Importación?

  • Vehículos de carga.
  • Maquinaria de producción.
  • Maquinaria agrícola.
  • Equipo tecnológico y de cómputo.
  • Equipo médico.
  • Entre otros.

¿Leasing Perú coordina la importación de principio a fin?

Sí. Usted no tiene que tener personal de su empresa dedicado a la importación, Leasing Perú se encarga de realizarla con personal especializado.

¿Las comisiones y demás cobros de la importación se pueden agregar al valor del contrato de Leasing?

La comisión y las pre-cuotas deben cancelarse una vez se concluya el proceso de importación. Todos los demás gastos si pueden incluirse en el valor del contrato.

¿El beneficio tributario del Leasing, aplica para las operaciones de Leaseback?

No, Sólo la porción de intereses es un gasto deducible de renta.

¡Aprovecha las ventajas del Leasing Financiero para tu empresa!

Acuerda un plazo determinado para disfrutar de los bienes que tu empresa necesita para seguir creciendo, además puedes disfrutarlos por más tiempo con una opción de compra.

Si Leasing Financiero no es lo que buscas, obtén mas información sobre Leasing Perú.